新版GSP对财务系统如何检查

leilongxiyaocai

求助！新版GSP认证过程中，如何对计算机财务系统检查！检查方法是什么

火炎焱

*07601项发票上的购、销单位名称及金额、品名应当与付款流向及金额、品名一致，并与财务账目内容相对应。发票按有关规定保存。
目前陕西省的检查要求是企业付款流向及金额、品名应与采购发票上的购、销单位名称及金额、品名一致，与供货单位作为首营企业审核时档案中留存的开户行和账号一致，并与财务账目内容相对应。
湖北省局的要求1、从企业采购记录档案中分别在不同的时间段抽取涵盖各经营范围的不同品种，结合财务帐，查抽取品种的合法票据相应的付款金额和流行；付款金额和流行应与发票金额、发票开具单位一致，并与财务账目中记载的一致；2、核对付款流行与所抽药品供货单位作为首营企业审核时档案中记载的开户名、开户银行及账号是否一致。
其目的在于1、此条款的目的是控制“走票”行为。“走票”行为的显著特征就是票据上的购、销单位名称与金额与付款流向和金额不符。
2、发票的开具时间必须符合国家税法有关规定，发票内容应当结合药品电子监管码记录予以核实。

心烦意乱

火炎焱 发表于 2014-3-13 15:51
*07601项发票上的购、销单位名称及金额、品名应当与付款流向及金额、品名一致，并与财务账目内容相对应。发 ...

谢大侠来了

正好在做新版GSP的内部模拟审计，补充一下我的检查的其他内容：
1、检查财务部门工资发放情况，检查工资支付记录和银行流水账，重点判断企业负责人、质量副总和质量部长等关键人员的工资情况，判断是否存在兼职挂靠的情况；
2、检查财务部门的费用报销签批单及相关凭证，判断关键人员的财务权限，并判断是否有走票挂靠的情况发生；
3、检查财务部门设备设施采购发票，并对照设备清单，判断是否一致，是否存在租用或借用设备不是自有设备的情况；

Mia

票、帐、货相符！
检查你的进销存，随货同行单与发票是否对得上等
检查是否缴纳医保（防挂靠）
检查操作系统中人员权限以及员工的操作流程，询问相关职责
检查所有设备的发票是否备案（例如：抽湿机，温控系统等）

leilongxiyaocai

非常感谢大家的支持，另外问一下检查系统中的财务模块吗

hyz123

谢谢大家！！

绵竹亭亭

检查是否缴纳医保（防挂靠）
这个一查，挂证的显像。

［金业顺］

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hjt20021022

已经经过了几次认证，没有一次查过关键人员工资这块，只对二类精神药品及含特殊药品复方制剂的结算方式进行了抽查，或许是因为我们带有国有性质的缘故吧

q78042840

谢谢分享！！